新NISAとiDeCoはどちらを優先すべき？薬剤師が実践する使い分けの正解

2026年4月5日2026年4月6日

はじめに：「どっちがいいの？」という疑問、すごく自然です

資産形成に少し興味を持つと、必ずと言っていいほど出てくる2つの制度が「iDeCo（イデコ）」と「新NISA」です。

どちらも「税制優遇で投資ができる」という点では共通していますが、仕組みも使い方もかなり違います。

私自身も「どっちから始めるべき？」と迷った経験があります。今回は、薬剤師という立場で両制度を実際に使ってみてわかったことをもとに、使い分けの考え方を整理してみます。

2024年にリニューアルされた新NISAは、投資で得た利益（売却益・配当金）が非課税になる制度です。

iDeCoは「自分で作る年金」のイメージ。老後の資産形成を国が後押しする制度で、税制メリットが非常に大きいのが特徴です。

項目	内容
月額上限	職業・状況によって異なる（会社員：月1.2〜2.3万円など）
非課税期間	無期限
いつでも引き出せる？	原則60歳まで引き出せない
節税メリット	①掛金全額が所得控除、②運用益が非課税、③受け取り時も控除あり

新NISAとiDeCoの本質的な違いを一言でいうなら、こうなります。

iDeCoの最大の武器は「所得控除」です。掛け金を全額、その年の所得から差し引けます。つまり、投資する前から税金が安くなります。

たとえば、課税所得が300万円台の人がiDeCoで月2万円（年24万円）積み立てると、所得税＋住民税を合わせて年間約4〜5万円の節税になります。これは新NISAにはない、iDeCo固有のメリットです。

私が実践しているのは、次のシンプルな考え方です。

「老後資金 → iDeCo」「それ以外 → 新NISA」

なぜそう分けるのか、もう少し詳しく説明します。

iDeCoは60歳まで引き出せない(2026年現在）。これをデメリットだと感じる人も多いですが、見方を変えれば「絶対に手をつけない強制貯蓄」として機能します。

老後資金は、どうせ60歳以降まで使わないお金です。なら最初から「引き出せない」ことを逆手にとって、節税しながら積み立てていくのが合理的です。

新NISAはいつでも引き出せます。住宅購入・子どもの教育費・万が一の備えなど、いつ必要になるかわからないお金を非課税で運用しておくのに向いています。

老後以外のライフイベントに対応する「汎用的な投資口座」として使うのがおすすめです。

よく聞かれる質問に「どちらを先に始めるべきか？」があります。私の考えは以下のとおりです。

まず新NISAのつみたて投資枠を優先するのが基本です。理由はシンプルで、新NISAは引き出しの自由度が高く、万が一お金が必要になったときにも対応できるからです。

iDeCoは一度拠出したら60歳まで引き出せません。生活防衛資金（生活費の3〜6ヶ月分）がしっかり確保できていない状態でiDeCoを始めてしまうと、緊急時に困る可能性があります。

ただし、節税効果の大きさはiDeCoが圧倒的なので、生活防衛資金が確保でき、新NISAを始めた後に余裕があればiDeCoも活用するというのが理想的な順序だと思っています。

iDeCoは職業によって毎月の掛金上限が異なります。(2026年現在)